【初心者向け】暗号資産（仮想通貨）の買い方を解説！
ステーキング報酬に税金はかかる？確定申告の落とし穴と「ZEIbit.AI byGMO」で始めるかんたん計算術 ＜PR＞
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ステーキングとは、保有しているだけで報酬を得ることができる、暗号資産の中長期保有に最適な仕組みです。GMOコインでは、対象の暗号資産を保有するだけで特別な手続きなく報酬を受け取れるため、初心者の方にもおすすめのサービスです。
しかし、「ステーキングで得た報酬も課税対象になる」という点は意外と見落とされがちです。 本記事では、GMOインターネットグループが提供する損益計算ツール「ZEIbit.AI byGMO」を活用し、手間のかかる確定申告をスマートに終わらせる方法をご紹介します。
※ZEIbit.AI byGMOは、GMOドメインレジストリ株式会社が提供するサービスです。
■ そもそも税金はかかる？基本ルール
ステーキングで得た報酬は、会社のお給料や他の副業収入などと合算される「雑所得（総合課税）」という扱いになります。
給与と同じで、年間の所得が多い人ほど税率が高くなる仕組みです。
要注意！「売っていなくても」「暗号資産を持っているだけ」で税金がかかる
ステーキング報酬は、暗号資産を売却し、日本円に換金した時ではなく、報酬を「受け取った瞬間」に利益になります。
ここが一番の勘違いポイントです。
税金の計算上、ステーキング報酬は「報酬として暗号資産を受け取った瞬間」に利益が発生したとみなされます。
つまり、受け取った暗号資産をそのまま保有し続けていても、その年の「年収（所得）」の一部としてカウントして計算しなければなりません。
■ 確定申告が必要なのはどんな人？
会社員（給与所得者）の方の場合、一般的に以下の条件に当てはまると確定申告が必要です。
▲ 年間利益20万円以下でも、医療費控除などをする場合は申告が必要です。
暗号資産の利益が年間20万円を超える場合：
ステーキング報酬だけでなく、暗号資産の売買益や他の副業収入も含めて計算します。
医療費控除などで、自分から確定申告をする場合：
ここが落とし穴！「利益20万円以下だから申告不要」というのは「年末調整だけで終わる人」の話です。医療費控除などで確定申告をする場合は、たとえ数千円の利益であってもすべて申告する必要があります。
■ GMOコインのステーキング報酬 計算手順（手動の場合）
ステップ①：データの準備
GMOコインの会員ページにログインし、「明細」＞「CSV」から、すべての年度分のCSVデータをダウンロードします。
ステップ②：その年の「利益」を計算する
ダウンロードしたデータの中に「ステーキング」と書かれた行があります。
それぞれの「受け取った数量」と「受け取った日のレート（時価）」を使って、以下の式で計算します。
なお、ステーキング手数料は経費として計上するので、利益から手数料を差し引く必要があります。
その年の利益 ＝ Σ { (受取数量 × 受取時のレート) − (ステーキング手数料 × 手数料発生時のレート) }
報酬発生日のレートは、終値一覧から確認できます。
キャンペーンで受け取った暗号資産も同様です。
ステップ③：平均取得単価を更新する（重要！）
ステーキングで暗号資産をもらうと、あなたの「暗号資産の平均購入単価」が変わります。
これを計算しておかないと、将来暗号資産を売るときに税金を払いすぎてしまう（または少なく払ってしまう）原因になります。
計算の考え方は、「報酬としてもらった時の時価で、追加購入した」とするのがポイントです。
【ご紹介】ZEIbit.AI byGMOならこんなにかんたん！
ステーキング報酬は、毎週や毎月など頻繁に入ってくることがあります。
そのたびにレートを調べて計算するのは非常に手間がかかります。「もっと簡単に計算したい」という方には、ZEIbit.AI byGMO の活用がおすすめです。
ステップ①：CSVファイルをアップロード
まずは、ZEIbit.AIの「GMOコイン接続画面」から、先ほどダウンロードしたCSVファイルをアップロードします。
ステップ②：取引履歴をチェック
一覧の中に、ステーキング報酬の履歴が正しく反映されていることが分かります。
日付や暗号資産名、数量などが自動で整理されているので、自分でExcel等に入力する手間はありません。
ステップ③：計算結果の確認
計算したい年度を選択し、「計算する」ボタンをクリックすれば完了します。
年間の合計損益（雑所得）や、各銘柄ごとの内訳が一目で確認できます。あとはこの数字を確定申告書に転記するだけでOKです。
GMOコインのステーキングサービスの紹介〜手順はかんたん、買ったら待つだけで報酬受取〜
ステーキングとは、ビットコイン（BTC）におけるマイニングに相当するプロセスで、保有しているだけで報酬を得ることができる仕組みです。GMOコインでは、ステーキング対象の暗号資産を保有するだけで、ステーキング報酬を受け取ることができます。
お客さま自身で特別なお手続きをしていただく必要はありません。
GMOコインでは、ステーキングでは、イーサリアム（ETH）、テゾス（XTZ）、ポルカドット（DOT）、コスモス（ATOM）、カルダノ（ADA）、ソラナ（SOL）、アスター（ASTR）の7銘柄に対応しています。
まとめ
ステーキングは、暗号資産を保有しているだけで報酬が得られる魅力的なサービスです。 しかし、報酬は「受け取った時点」の時価で利益（雑所得）とみなされるなど、税金に関するルールには複雑な面もあります。計算の負担を軽減するためにも、「ZEIbit.AI byGMO」などのツールを活用して、賢く効率的に管理しましょう。
後になって「無申告だった！」と慌てないよう、早めの準備がおすすめです。
免責事項
本記事は作成時点の法令・情報に基づいています。最新情報は国税庁Webサイト等でご確認ください。
損益計算および確定申告を含む税務相談については、税務署やご自身の顧問税理士にご相談ください。 「ZEIbit.AI byGMO」のサービス詳細や計算結果等につきましては、GMOドメインレジストリ株式会社にお問い合わせください。GMOコインは、いかなる場合においても、お客さままたは第三者による税務申告・税負担、その他の損害について一切の責任を負いかねます。
監修： ZEIbit.AI byGMO 運営チーム
ZEIbit.AI byGMOは暗号資産の確定申告・税金計算に必要な損益計算をAIがサポートするサービスです。
